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关于2017年贵港市本级决算情况的报告

2018-09-18 09:56     来源:贵港市财政局     作者:贵港市财政局
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各位副主任、秘书长,各位委员:

我受市人民政府委托,向市人大常委会报告2017年市本级财政决算(草案)报告,请予以审议。

2017年,在市委、市政府的正确领导下,全市各级各部门围绕加快建成西江流域核心港口城市和新兴工业城市目标,坚持稳中求进工作总基调,狠抓财政收支执行,深入开展“六个年”活动,深化财税体制改革,确保了全市经济社会平稳发展。与此同时,各项财政工作有序推进,市本级决算情况总体良好,较好地完成了市人大批准的各项财政收支计划。

一、2017年市本级决算总体情况

2017年,市本级一般公共预算总收入70.74亿元,增加11.82亿元,增长20.1%,其中:当年一般公共预算收入13.55亿元,完成年度预算的111.3%;上级补助收入23.46亿元;下级上解收入1.51亿元;债券转贷收入17.67亿元;调入预算稳定调节基金7.43亿元;调入资金5.56亿元;上年结余收入1.56亿元。当年市本级一般公共预算总支出68.32亿元,其中:一般公共预算支出48.5亿元,完成年度预算的95.3%;上解上级支出0.95亿元;补助下级支出7.27亿元;债券还本支出1.5亿元;债券转贷支出2.17亿元;其他债务还本支出0.35亿元;安排预算稳定调节基金7.58亿元。收支相抵,年终滚存结余2.42亿元,主要是结转下年继续使用的专款。

市本级政府性基金预算收入总计36.6亿元,增加3.75亿元,增长11.4%,其中:当年政府性基金预算收入21.87亿元,完成年度预算的120.6%;上级补助收入1.82亿元;上年结余收入4亿元;债务转贷收入8.91亿元。政府性基金预算总支出33.19亿元,其中:当年政府性基金预算支出21.07亿元,完成年度预算的93.9%;补助下级支出1.87亿元;调出资金1.84亿元;债务还本支出8.41亿元。收支相抵,年终滚存结余3.41亿元。

市本级社会保险基金预算收入合计97.81亿元,增加51.3亿元,增长110.3%,其中:当年社会保险基金预算收入62.67亿元,完成年初预算的208.4%;上年结余收入35.14亿元。市本级当年社会保险基金预算支出合计49.1亿元,完成年初预算的160.3%。收支相抵,年终滚存结余48.71亿元。

市本级国有资本经营收入323万元,完成年初预算的93.4%,全部调入一般公共预算统筹安排。

二、2017年市本级收支决算情况

(一)一般公共预算收支决算情况

1.一般公共预算收入决算情况。

2017年,市本级一般公共预算收入13.55亿元,完成年度预算的111.3%,其中:税收收入7.99亿元,完成年度预算的104.9%;非税收入5.56亿元,完成年度预算的122%。税收收入主要项目完成情况:国内增值税1.24亿元,完成年度预算的81.3%;改征增值税1.52亿元,完成年度预算的104.9%;企业所得税0.51亿元,完成年度预算的98.8%;个人所得税0.34亿元,完成年度预算的118.4%;契税2.34亿元,完成年度预算的219%。

2.转移性收入决算情况。

2017年,市本级转移性收入57.19亿元,完成年度预算的99.7%,增加11.1亿元,增长24.1%,主要是上级专项转移支付和地方债券资金增加。转移性收入项目完成的具体情况:

(1)上级补助收入23.46亿元,完成年度预算的99.3%。其中:

一是返还性收入2.81亿元,完成年度预算的94.1%。主要是上划中央“两税”和上划自治区“四税”返还收入、成品油价格和税费改革税收返还收入。

二是一般性转移支付收入12.96亿元,完成年度预算的100%,主要是均衡性转移支付补助收入、调整工资转移支付补助收入、义务教育转移支付收入、新型农村合作医疗等转移支付收入和结算补助收入等。

三是专项转移支付收入7.69亿元,此项收入是预算执行中自治区下达的专项追加,其中政法专项补助0.46亿元,教育专项补助0.73亿元,社会保障和就业专项补助0.19亿元,医疗卫生和计划生育专项补助0.72亿元,城乡社区专项补助资金0.3亿元,农林水专项补助1.24亿元,交通运输专项补助0.52亿元,资源勘探信息专项补助0.48亿元,商业服务业专项补助0.57亿元,国土海洋气象专项补助0.38亿元,住房保障专项补助1.82亿元等。

(2)下级上解收入1.51亿元,完成年度预算的100%。

(3)债券转贷收入17.67亿元。

(4)上年结余收入1.56亿元。

(5)调入预算稳定调节基金7.43亿元。

(6)调入资金5.56亿元,其中:政府性基金调入1.84亿元,国有资本经营预算调入0.03亿元,其他调入3.69亿元。

3.一般公共预算支出决算情况。

(1)一般公共预算支出完成年度预算情况。

2017年,市本级一般公共预算支出48.5亿元,完成年度预算的95.3%,增加10.68亿元,增长28.2%,主要是新增政府债券安排的重大项目支出及上级专项转移支付支出增加。主要支出科目年度预算完成情况如下:一般公共服务支出4.81亿元,完成年度预算的99.9%,增支1.05亿元,增长28.1%,主要是市本级安排的基层党建、村“两委”换届选举、项目前期工作经费等支出增加;国防支出0.14亿元,完成年度预算的100%,增支482万元,增长51.1%,主要是人防工程建设支出增加;公共安全支出6.41亿元,完成年度预算的100%,增支0.19亿元,增长3.1%;教育支出3.73亿元,完成年度预算的99.8%,减支0.64亿元,下降14.6%,主要是从2017年4月起,退休教职工退休费改由社保统一发放导致支出减少;科学技术支出0.16亿元,完成年度预算的100%,增支126万元,增长8.7%;文化体育与传媒支出0.5亿元,完成年度预算的97.2%,减支0.45亿元,下降47.3%,主要是2016年新增地方政府债券安排用于市文化艺术中心建设,2017年无此项支出;社会保障和就业支出1.32亿元,完成年度预算的100%,增支0.25亿元,增长23.5%,主要是城乡居民养老保险实行市级统筹,上级补助资金在市本级列支;医疗卫生与计划生育支出2.63亿元,完成年度预算的99.8%,增支0.62亿元,增长31%,主要是城乡居民医疗保险实行市级统筹,上级补助资金在市本级列支;节能环保支出0.35亿元,完成年度预算的100%,减支703万元,下降16.7%,主要是上级补助资金减少;城乡社区支出16.64亿元,完成年度预算的100%,增支8.42亿元,增长102.4%,主要是地方政府债券安排的市政基础设施建设支出增加;农林水支出1.7亿元,完成年度预算的54.8%,增支0.35亿元,增长25.6%,增支的原因主要是扶贫投入和上级补助的中小河流治理资金支出增加,支出进度偏慢的原因主要是项目前期耗时较长,部分项目推进缓慢以及竣工验收、结算不及时;交通运输支出1.7亿元,完成年度预算的88.6%,增支1.05亿元,增长161.6%,主要是地方政府债券安排铁路及公路等交通基础设施建设支出和公交事业发展支出增加;资源勘探电力信息等支出2.92亿元,完成年度预算的97.5%,减支1.44亿元,下降33.1%,主要是电子信息等产业发展扶持资金支出减少;商业服务业等支出0.66亿元,完成年度预算的91.5%,增支0.33亿元,增长99.7%,主要是上级补助市本级的产业发展和工业转型升级专项资金支出增加;金融支出0.14亿元,完成年度预算的100%,增支0.11亿元,增长441.7%,主要是市本级小额贷款保证保险补偿专项资金支出增加;国土海洋气象等支出0.91亿元,完成年度预算的79.8%,增支0.32亿元,增长53.2%,主要是上级返还的耕地开垦费安排的支出增加;住房保障支出2.26亿元,完成年度预算的91%,增支657万元,增长3%;粮油物资储备支出0.36亿元,完成年度预算的87.2%,增支0.21万元,增长137%,主要是上级补助的军粮供应基础设施建设资金以及粮食仓储和物流项目建设资金支出增加。

部分科目年度预算数相对年初预算数已有调整,主要由于两个方面原因:一是年度预算执行过程中自治区补助增加;二是年度预算执行中根据项目的执行进度情况,将项目结余、闲置资金调整用于急需资金的项目,导致部分列支科目和资金实际使用用途发生改变。

(2)预备费使用情况。

2017年市本级总预备费安排0.33亿元,全年动用0.33亿元,具体动支情况:一般公共服务支出1557万元,公共安全支出395万元,文化体育与传媒支出178万元,城乡社区支出311万元,农林水支出308万元,科学技术支出234万元,社会保障和就业支出133万元,其他支出184万元。

(3)“三公”经费支出情况。

2017年,市本级财政拨款出国(境)经费、车辆购置及运行费、公务接待费合计2737.51万元,减少236.66万元,下降8%。其中:出国(境)经费134.04万元,增加17.78万元,增长15.3%,主要是加大招商引资工作力度增加支出;公务用车车辆购置及运行维护费2196.4万元,减少102.3万元,下降4.5%;公务接待费407.07万元,减少152.14万元,下降27.2%。需要说明的是,虽然出国(境)经费有所增长,但市本级“三公”经费支出总额仍低于上年。

4.转移性支出决算情况。

2017年,市本级一般公共预算转移性支出22.24亿元,增加1.14亿元,增长5.4%,主要是补助下级支出增加。具体情况如下:

(1)补助下级支出7.27亿元,完成年度预算的100%,增加1.16亿元,增长19%。其中:一是均衡性转移支付支出2.49亿元。二是结算补助0.72亿元,主要是对桂平和平南的决算补助。三是其他一般性转移支付支出4.06亿元,主要是:①城区财力均衡度市级配套以及市对城区市政环卫和监察经费补助1.41亿元;②市对城区提高公务员及事业单位人员津贴补贴、绩效工资补助1.05亿元;③义务教育等转移支付支出0.32亿元;④基本养老保险和低保、新型农村合作医疗等转移支付支出1.05亿元;⑤村(社区)“两委”换届选举和屯级负责人信息补助、党建组织员补助等0.23亿元。

(2)上解上级支出0.95亿元,完成年度预算的100%,增加0.33亿元,增长53.1%,主要是增加交警非税收入上解。

(3)债券还本支出1.5亿元。

(4)债券转贷支出2.17亿元。

(5)其他债务还本支出0.35亿元。

(6)安排预算稳定调节基金7.58亿元。

(7)年终结余2.42亿元,主要是专款结转结余。

5.重点支出和重大投资项目资金安排使用情况。

全面贯彻全市经济工作会议精神,落实政府工作报告部署,通过预算安排、盘活资金以及用好地方政府债券资金等方式加大重点领域、重大项目的投入。一是大力支持城市基础设施建设,统筹安排各项资金37.23亿元,支持西南大桥工程、广西(贵港)园博园、贵港市高铁站前广场项目、解放路下穿铁路工程和同济大道下穿铁路工程等重大投资项目建设。二是大力支持教育文化体育事业发展,统筹安排资金2.33亿元支持荷城二小等中小学校改扩建、西江职业教育园区项目、文化艺术中心项目和市委党校搬迁项目建设。三是大力支持农业、农田水利发展和脱贫攻坚,统筹安排资金0.61亿元支持农业产业发展,用于支持贫困地区基础设施建设和扶贫产业开发,以及打造现代农业示范区、优质高产高糖糖料蔗基地建设和农田水利基础设施建设等。四是大力推进新型城镇化建设,投入资金43.34亿元用于保障性安居工程建设、路网项目建设和生态环境保护,统筹推进城乡协调发展。五是大力支持其他公益性项目建设,落实5.13亿元支持智慧城市建设、老年养护院建设、人才公寓、粮食储备库等项目建设。

6.结余结转资金使用情况。

2017年,市本级一般公共预算上年结转专款共计1.56亿元。年度执行终了,结转专款安排的支出共计1.36亿元,支出执行率为87.6%。

7.预算调整情况。

根据贵港市第五届人大常委会第十一次会议审查批准的市本级财政预算调整方案,2017年市本级一般公共预算总收入增加17.02亿元,其中:地方政府债券收入增加14.92亿元,转移支付补助增加0.97亿元,调入资金1.13亿元。相应增加支出17.02亿元,其中:市本级当年一般公共预算支出增加2.1亿元,债券资金安排的支出增加14.92亿元。

按照上述一般公共预算收支变化情况,调整后,一般公共预算总收入和总支出均为53.93亿元,分别增加17.02亿元,增长46.1%,收支平衡。

年度预算执行终了,市本级一般公共预算总收支决算数比市本级人大常委会审查批准的调整预算数多16.81亿元,主要是一般公共预算收入增加1.37亿元;上级补助收入增加7.63亿元;调入资金增加2.75亿元;置换债券资金2.75亿元,下级上解收入增加0.74亿元,主要是增加平南县上解市级2013-2015年南广高铁(贵港段)建设资本金土地出资款;上年结转专款1.56亿元。由于上述因素不属于预算调整,因此无需编制预算调整方案报市人大常委会审查批准。

8.预算稳定调节基金规模和使用情况。

市本级建立跨年度预算平衡机制,设立了预算稳定调节基金。2016年底,市本级财政预算稳定调节基金结余10.38亿元。2017年年初预算调入预算稳定调节基金7.43亿元,当年超收收入及调入资金用于补充预算稳定调节基金7.58亿元,年终预算稳定调节基金结余10.53亿元。

经市五届人大三次会议审议批准,市本级2018年年初调入预算稳定调节基金5.35亿元统筹安排用于增支项目以后,市本级预算稳定调节基金结余5.18亿元。

9.权责发生制核算特定事项

根据财政部《财政国库管理制度改革单位年终结余资金账务处理暂行规定》精神,纳入财政国库管理制度改革预算单位年终结余资金可采用权责发生制列支,直接结转到下一年度形成预算单位可继续使用的剩余额度。2017年初,市本级应付国库集中支付结余7.47亿元;当年消化5.87亿元,同比增加0.24亿元,增长4.3%;年终结余资金采用权责发生制列支2.54亿元,同比减少2.62亿元,下降50.8%。2017年末,市本级应付国库集中支付结余4.14亿元,同比减少3.33亿元,下降44.6%。国库集中支付结余同比大幅下降的原因:主要是一般公共预算支出进度加快,2017年市本级实际支出进度为90.3%,同比提高7.4个百分点,可采用权责发生制列支的结余资金同比减少。

10.预算绩效工作开展情况

2017年,市本级88个一级预算单位的预算资金全部纳入预算绩效目标管理工作范围,预算绩效目标实现了部门和资金的全覆盖,其中纳入项目支出绩效目标申报的资金为9.06亿元,同比增加5.63亿元,增长164.1%;纳入整体支出绩效目标申报的资金为8.69亿元,同比减少0.56亿元,下降6.1%,主要是压减了一般性支出。具体做法:一是将绩效目标编制与部门预算编制同步部署、同步开展,在预算批复后,及时批复绩效目标。二是全面开展项目支出绩效目标和部门整体支出绩效目标申报工作,绩效目标申报基本涵盖了预算支出的所有范围和内容。三是通过主管部门自行监控和财政部门重点监控两种方式,对市财政部门年初批复的423个项目实施中期运行监控,重点对项目资金运行和已设定的绩效目标预期实现程度进行监控,对发现绩效运行偏离原定目标的情况,要求单位及时进行目标调整。四是将所有一级预算单位纳入项目绩效评价范围,要求每个单位对已纳入预算绩效目标管理的项目支出和部门整体支出开展绩效自我评价;同时,通过竞争性谈判方式,公开引入了两家第三方中介机构参与我市项目绩效评价工作,选择17个项目和5个部门开展中介机构绩效再评价,并将再评价结果作为下一年度预算安排的参考依据。

(二)政府性基金收支决算情况

2017年,市本级当年政府性基金预算收入21.87亿元,完成年度预算的120.6%,增加9.67亿元,增长79.3%,主要是商住项目土地出让收入增加。其中:港口建设费收入579万元,完成年度预算的100%;新型墙体材料专项基金收入203万元,完成年度预算的114.7%;城市公用事业附加收入418万元,完成年度预算的27.7%,主要是从2017年4月1日起取消城市公用事业附加基金;国有土地使用权出让收入20.98亿元,完成年度预算的119%,主要是万达、碧桂园等商住项目土地出让收入增加;城市基础设施配套费收入0.76亿元,完成年度预算的237.7%,主要是2015-2016年度自治区稳增长政策规定可以迟缴的城市基础设施配套费到期,2017年实行清缴,对比形成增收;政府性基金转移性收入14.73亿元,其中:上级补助收入1.82亿元,上年结余收入4亿元,债务转贷收入8.91亿元。

2017年,市本级当年政府性基金支出21.07亿元,完成年度预算的93.9%,增支9.07亿元,增长75.6%,主要是上级补助和重大项目征地拆迁支出增加,其中:文化体育与传媒支出165万元,上年该科目未发生支出;社会保障和就业支出14万元,完成年度预算的29.8%,主要是大中型水库移民后期扶持政策实施工作经费等部分上级补助资金支出进度较慢;城乡社区支出19.95亿元,完成年度预算的96.8%;农林水支出30万元,完成年度预算的1.4%,主要是石卡至竹村段河道整治工程、城区郁江左岸鲤鱼江口防洪闸工程、郁江右岸宋屋至台岭泵站段治理工程等项目资金支出进度较慢;交通运输支出52万元,完成年度预算的81.3%;资源勘探电力信息等支出106万元,完成年度预算的23.7%,主要是部分上级补助资金支出进度较慢;其他支出0.21亿元,完成年度预算的32.1%,完成年度预算偏慢的原因主要是彩票发行销售机构业务费安排的支出、彩票公益金等当年支出进度较慢。债务付息支出0.86亿元,完成年度预算的100%;债务发行费用支出89万元,完成年度预算的100%。政府性基金转移性支出12.12亿元,其中:补助下级支出1.87亿元;调出资金1.84亿元;债务还本支出8.41亿元,主要是地方政府置换债券还本支出。收支相抵,年终滚存结余3.41亿元。

(三)社会保险基金预算收支决算情况

2017年,市本级当年社会保险基金预算收入62.67亿元,完成年初预算的208.4%,增加31.11亿元,增长98.6%,主要是原城镇居民基本医疗保险和原新型农村合作医疗整合为城乡居民基本医疗保险,并纳入市级统筹引起的收入增加。其中:企业职工基本养老保险基金收入21.42亿元,完成年初预算的107.6%;机关事业单位基本养老保险基金收入1.59亿元,完成年初预算的92.3%;城镇职工基本医疗保险基金收入6.08亿元,完成年初预算的118.5%;城乡居民基本医疗保险基金收入32.41亿元,完成年初预算的1350.8%,主要是原城镇居民基本医疗保险和原新型农村合作医疗整合为城乡居民基本医疗保险,并纳入市级统筹引起的收入增加,2017年市本级预算数仅包括原城镇居民基本医疗保险预算数,而2017年市本级决算数包含原城镇居民基本医疗保险和原新型农村合作医疗两项基金;工伤保险基金收入0.47亿元,完成年初预算的148.9%;失业保险基金收入0.46亿元,完成年初预算的109.4%;生育保险基金收入0.24亿元,完成年初预算的134.5%。

2017年,市本级当年社会保险基金预算支出49.1亿元,完成年初预算的160.3%,增支20.39亿元,增长71%,主要是原城镇居民基本医疗保险和原新型农村合作医疗整合为城乡居民基本医疗保险,并纳入市级统筹引起增支19.26亿元;企业退休人员养老金待遇提高增支1.95亿元。其中:企业职工基本养老保险基金支出21.21亿元,完成年初预算的99.9%;机关事业单位基本养老保险基金支出1.59亿元,完成年初预算的92.8%;城镇职工基本医疗保险基金支出4.67亿元,完成年初预算的91%;城乡居民基本医疗保险基金支出20.5亿元,完成年初预算的1413%,主要是原城镇居民基本医疗保险和原新型农村合作医疗整合为城乡居民基本医疗保险,并纳入市级统筹引起的支出增加;工伤保险基金支出0.19亿元,完成年初预算的98.5%;失业保险基金支出0.46亿元,完成年初预算的111.5%,主要是申请稳岗补贴的企业和参保关系转到外地的失业人员人数增多,稳岗补贴支出和转移支出增大;生育保险基金支出0.49亿元,完成年初预算的99.1%。

(四)经批准举借债务情况

2017年,市本级(不含三区)新增政府债务24.41亿元,全部为自治区转贷的地方政府债券资金,其中:新增政府债券资金14.15亿元,置换债券资金10.26亿元。新增债券资金主要用于铁路及公路等交通建设3.46亿元,保障性安居工程建设0.64亿元,市政基础设施建设6.76亿元,教科文卫等社会事业基础设施建设1.02亿元,土地收储项目0.5亿元,其他基础性公益性项目建设1.77亿元。置换债券资金主要用于置换政府负有偿还责任的存量债务,其中置换2017年到期应还本金4.6亿元,提前偿还2018年及以后年度到期应还本金5.66亿元。

截至2017年底,市本级政府债务余额82.17亿元,从债务资金来源看,银行贷款8.07亿元、政府债券73.71亿元、其他0.39亿元;从债务资金用途看,用于铁路及公路建设14.08亿元、市政基础设施建设18.41亿元、土地储备0.63亿元、保障性住房建设9.8亿元、文化教育卫生3亿元、债务还本32.84亿元、其他3.41亿元。

三、落实人大预算决议有关情况

按照市五届人大二次会议决议,以及市人大财政经济委员会的审查意见,财政局严格执行预算法,积极推动各级各部门依法加强预算管理。总体来看,2017年全市和市本级公共财政预算收支运行总体良好,既保证了行政机关、事业单位的正常运转和各项重点支出的需要,也有力地支持了我市经济建设和社会各项事业的发展。

(一)千方百计抓收支,财政收支平稳运行。

收入方面,2017年全市财政收入完成90.03亿元,增长12.7%,全市财政收入增幅与GDP增幅基本相吻合,其中市本级财政收入20.97亿元,增长11%。支出方面,2017年全市财政一般公共预算支出完成233.93亿元,增长10.1%,其中民生支出194亿元,增长12.7%,有效保障人员工资发放、机构正常运转和各项民生、重点支出需要。市本级一般公共预算支出48.5亿元,增长28.2%,民生支出32.84亿元,增长46.2%。

(二)积极落实减税降费政策,切实降低企业税费负担。全面落实“营改增”、小微企业税收减免以及涉企收费减免等政策,取消、停征或调整涉企行政事业性收费27项,取消、调整政府性基金3项,全年共减免企业各项税费负担23亿元。加强收费目录清单管理,严格规范涉企收费,制定《贵港市行政事业性收费目录清单》《贵港市政府性基金收费目录清单》《贵港市涉企行政事业性收费目录清单》,并在市财政局网站公布,对收费目录清单实行常态化、动态化管理,做到“目录之外无审批,清单之外无收费”。

(三)致力产业发展,做大做强实体经济。加快传统产业优化升级,支持贵糖股份搬迁项目建设,加快推动我市传统产业转型升级。聚焦重大项目,大力支持电子信息、新能源汽车和生物制药等新兴产业发展,逐步建立贵港产业发展新格局。优化营商环境,逐步完善行政审批制度,实行重大项目集中预审、项目网上并联审批平台等一系列创新举措,加快行政审批进度;建立企业服务日工作机制,与企业面对面交流,帮助企业解决发展中遇到的问题和困难。

(四)积极筹措资金,全力助推脱贫攻坚。认真做好扶贫资金的筹措落实工作,全市筹措财政扶贫资金共8.91亿元,其中:按一般公共预算收入增量的10%以上比例安排扶贫预算1.2亿元,从全市清理收回存量资金中统筹安排0.79亿元;整合财政涉农资金7.3亿元;扶贫小额信贷贴息资金0.66亿元和风险补偿资金1.54亿元。加强扶贫资金监管,出台《贵港市财政专项扶贫资金管理办法》;定期对扶贫资金的使用管理开展督查,及时协调解决问题。

(五)加强财政风险防控,规范政府债务管理。制定和出台《关于印发贵港市政府债务风险评估和预警暂行办法的通知》和《贵港市人民政府办公室关于印发贵港市地方政府性债务风险应急处置预案的通知》等文件,初步确立了政府债务管理体系。持续开展违法违规融资及以政府购买服务名义变相融资核查清理工作,切实防范财政金融风险。积极探索融资平台公司转型为市场化运营的国有企业、依法合规开展市场化融资之路。认真做好政府债务信息公开工作,经市人大常委会批复同意后,在预决算信息公开平台公开了政府债务余额、政府债务限额、地方政府债券资金额度情况等信息,方便公众查询和监督。规范运作政府和社会资本合作(PPP)模式,加强项目财政承受能力论证,提高项目资金测算的合理性和准确性。

四、2016年市本级预算执行情况和其他财政收支审计相关问题的整改情况

审计局在审计2016年市本级预算执行情况和其他财政收支情况时,提出了结转资金支出进度较慢、未及时上缴非税收入、部分市直单位经费支出不够合规等几个问题。对此,市人民政府非常重视,进行了认真研究,并责成财政局等有关部门及时进行整改。现报告如下:

(一)关于结转资金支出进度较慢的问题。根据财政部和自治区财政厅关于加强地方财政结余结转资金管理的相关要求,市财政局加强了市本级预算单位结余结转资金的监督和管理。一是建立预算编制与结转资金管理相衔接的约束机制,对预算支出执行进度未达到规定要求的单位,原则上年内不办理预算追加,并将各单位当年支出执行情况作为下年度预算安排的重要依据。二是将支出进度纳入市直预算单位绩效考评体系,促使单位积极主动采取措施加快支出进度。三是建立支出进度通报约谈机制,由市政府对支出进度缓慢的部门进行约谈,促使各部门加快财政支出进度,提高资金使用效益。四是加大结余结转资金清理力度,对部门预算安排已结转一年仍未使用完毕的项目支出,一律视同结余资金,由财政部门收回统筹使用;对上级转移支付结转两年以上的结余资金,由财政部门收回统筹使用。

(二)关于未及时上缴非税收入的问题。市财政已采取措施加强非税收入收缴管理,一方面逐步优化非税收入收缴流程,不断升级完善非税电子收缴系统,为非税收入收缴提供硬件保障;另一方面加强对各单位财务人员的业务指导,要求单位汇缴非税收入时要规范信息录入,同时要求各银行机构在审核账单时要认真、细致,杜绝收入信息不相符的情况发生。未能及时缴库的非税收入资金已于2017年初全部上缴国库。

(三)关于部分市直单位经费支出不够合规的问题。市财政已根据预算法相关规定,要求部门严格控制“三公”和培训费、会议费等一般性支出。一是加强预算编制,努力做到预算编制不重不漏;二是强化预算约束力,杜绝随意追加经费现象;三是严格把关,对不真实、不合法的凭证予以拒付,严禁超预算或者无预算安排支出。同时,对部分单位以现金方式支出会议费和未按规定通过政府采购机票网购买公务机票的问题,市财政局已及时与单位进行对接,了解实际情况,并指导和督促部门及时整改。

(四)关于部分单位支出未按预算指标用途列支的问题。市财政局针对问题进行详细梳理和分析。一是召开预算单位业务培训班,对如何规范使用预算指标问题进行详细讲解,要求各预算单位严格按照预算功能科目和预算指标用途列支经费;二是强化行政事业单位预算执行绩效考核,将“支出是否符合部门预算批复的用途、部门(单位)年度预决算管理工作是否被审计部门提出问题”纳入2016年度市直财政项目支出绩效评价和部门整体支出绩效评价,提高预算编审和预算执行质量;三是完善预算执行动态监控系统,加强对国库集中支付资金相关信息的监测和判断,提高财政资金使用的安全性、规范性、有效性。

五、下一步财政工作打算

2017年市本级财政预算完成情况总体较好,但财政经济运行中仍然存在着一些困难和问题。如:财政收入总量小,刚性支出不断加大,财政收支矛盾愈加突出等,这些问题需要在今后的工作中逐步加以解决。

(一)强化财政收支管理,增强财政可持续性。收入方面,千方百计做好组织财政收入工作,建立财税部门沟通协调的长效机制;切实加强对重点行业、重点财源企业和重点招商引资项目的跟踪管理;大力培植新税源,增强财政增收后劲,做大做强地方财政蛋糕。支出方面,严格预算执行管理,科学合理安排支出;严格控制“三公”经费、会议费和培训费等一般性支出;严禁无预算或超预算支出,严控预算追加;严格控制财政赤字和新增财政借垫款项;全面清理结转结余资金,及时调整支出用途,避免资金沉淀。

(二)继续深化财税体制改革,加快建立现代财政制度。加强四本预算的编制和衔接,进一步细化国有资本经营预算编制和管理;积极推进全过程预算绩效管理,强化项目支出绩效评价工作及绩效评价结果应用,提高财政资金使用效益;继续深入推进事业单位分类改革和事业单位公务用车制度改革,确保改革顺利过渡;逐步完善市对城区财政管理体制;按照中央和自治区关于财政事权和支出责任划分改革工作的有关部署,加快推进市以下财政事权和支出责任划分改革。

(三)创新驱动发展,坚定不移推进供给侧结构性改革。支持钢材、制糖、木材等传统行业淘汰落后产能,实现产业提档升级;不断优化支出结构,加快补齐民生支出短板;积极稳妥化解政府债务风险,严格控制政府债务规模;坚决杜绝一般公共预算赤字和新增暂付款项;加强金融监管协调,提高金融服务实体经济的效率和水平;进一步优化营商环境,增强营商环境对投资者的吸引力;创新人才引进政策,建立健全人才激励机制;全力推进“大众创业、万众创新”,积极营造全民创业的良好氛围,推动我市经济社会提质增效。

(四)继续加大民生投入,全力保障脱贫攻坚。大力支持实施乡村振兴战略,全力支持困难群众脱贫致富。加快推进现代特色农业示范区建设扩面提质升级,大力扶持发展优质农产品生产;继续推进农业信贷担保体系规范化发展,扶持农业企业壮大发展;严格按政策要求增列扶贫预算,加大扶贫涉农资金整合力度;加强扶贫资金的监督管理,对财政扶贫资金实行动态监控,定期对扶贫支出开展督查,确保扶贫资金真正落到实处。 

各位副主任、秘书长、各位委员,我们将在市委市政府的正确领导下,在市人大的监督支持下,紧紧围绕“13446”工作思路和“工业兴市、工业强市”的发展目标,全面深入贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中全会精神,扎实做好财政预算工作,努力完成各项财政改革发展任务,为建设“六强”型财政和“四力”新贵港,促进贵港经济平稳健康发展和社会和谐稳定作出新贡献。

 

附件:2017年市本级决算表(草案).xls

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